Podstawy finansów. Od dziecka tego powinni uczyć tego rodzice, a jeśli nie dadzą rady, to w życie samoistnie może to wdrożyć. W ostatnim czasie, sytuacja światowa, skłoniła wiele osób do refleksji nad dotychczasowym gospodarowaniem pieniędzmi, zapewnieniem sobie i bliskim poczucia bezpieczeństwa w nagłych kryzysach. Banki z gwarancją Skarbu Państwa 2023 (stan na 1.09.2023) – LISTA. Bank Polska Kasa Opieki SA (posługujący się nazwą handlową Pekao SA) Getin Noble Bank SA (w restrukturyzacji) (w tym: Getin Bank, Noble Bank) Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA (posługujący się nazwą handlową PKO BP oraz Inteligo) Santander Bank Polska Aby rozpocząć proces dziedziczenia lub podjęcia pieniędzy, należy przede wszystkim ustalić, w którym OFE dana osoba miała konto. Można to zrobić kontaktując się bezpośrednio z poszczególnymi funduszami. – O śmierci bliskiej osoby należy powiadomić nie tylko ZUS, lecz również OFE. Podstawowym źródłem wiedzy dla rodziny o Vay Nhanh Fast Money. Co dzieje się z oszczędnościami zgromadzonymi na koncie po śmierci właściciela rachunku? Oszczędności zgromadzone na koncie bankowym zmarłej osoby mogą nie wejść w całości w skład masy spadkowej. Ograniczenia w tym zakresie ustanawiają przepisy Prawa bankowego1. Część środków z rachunku oszczędnościowego, rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej osoby zmarłej mogą nawet przypaść osobom, które nie będą spadkobiercami. Koszty pogrzebu Zgodnie z art. 55 ust. 1 pkt Prawa bankowego do spadku nie wchodzi między innymi kwota wydatkowana na koszty pogrzebu posiadacza rachunku. Może ona zostać wypłacona osobie, która przedstawi rachunki stwierdzające wysokość poniesionych przez nią kosztów. Osoba ta nie musi należeć do kręgu spadkobierców. Wysokość wypłaty z konta bankowego, która będzie jej przysługiwała, ograniczona jest do wysokości nieprzekraczającej kosztów urządzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku. Zwrot kosztów pogrzebu może nastąpić tylko z indywidualnego rachunku bankowego zmarłego. Nie jest to możliwe w przypadku rachunków wspólnych (np. prowadzonego dla obojga małżonków). Świadczenia z ZUS O swoje może upomnieć się również ZUS lub KRUS. Zgodnie z art. 55 ust. 1 pkt 2 Prawa bankowego, bank jest zobowiązany wypłacić tym organom kwoty odpowiadające przekazanym na rachunek bankowy świadczeniom z tytułu ubezpieczeń społecznych (np. renta, emerytura) dokonanych już po śmierci posiadacza rachunku. Zasada ta również nie dotyczy rachunków wspólnych. Wypłata następuje na wniosek organu. W przypadku gdy przed otrzymaniem wniosku organu bank dokonał z rachunku wypłat innym uprawnionym osobom i wypłaty te nie pozwalają zrealizować wniosku organu w całości lub części, bank może odmówić wypłaty. W takiej sytuacji jednak zobowiązany jest on wskazać właściwemu oddziałowi ZUS lub KRUS osoby, które otrzymały środki z konta. Dyspozycja bankowa na wypadek śmierci Posiadacz rachunku może jeszcze za życia wskazać osoby, którym po jego śmierci mają zostać wypłacone zgromadzone przez niego pieniądze. Jako osoby uposażone może zostać wskazany przez niego małżonek, wstępny, zstępny lub rodzeństwo. Wysokość tej wypłaty określa posiadacz rachunku w pisemnej dyspozycji. Wypłata taka nie może jednak przekroczyć dwudziestokrotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Polecenie wypłaty na wypadek śmierci nie może być dokonane z rachunku wspólnego. Dziedziczenie oszczędności zgromadzonych na koncie bankowym Pozostałe po wypłacie powyższych kwot oszczędności zgromadzone na koncie bankowym podlegają dziedziczeniu na zasadach ogólnych. Jednak bank wypłaci je spadkobiercom dopiero po przedstawieniu postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku, wypisu notarialnego aktu poświadczenia dziedziczenia lub postanowienia o dziale spadku. Oprócz tego mogą być wymagane również inne dokumenty, takie jak odpis skrócony aktu zgonu posiadacza rachunku, czy zaświadczenie z urzędu skarbowego o uiszczeniu podatku od spadków. ______________________ 1 Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2012 r. poz. 1376, z późn. zm.) Stan prawny obowiązujący na dzień Indywidualne Porady Prawne Masz problem prawny i szukasz pomocy?Kliknij TUTAJ i opisz nam swój problem w formularzu. (zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje) | 7 min. czytania Masa spadkowa, jako zbiór wszystkich praw i obowiązków związanych ze spadkiem, może uwzględniać zgromadzone przez spadkodawcę oszczędności w banku. Zanim jednak spadkobiercy uzyskają takie środki, musi być przeprowadzona odpowiednia procedura spadkowa w sądzie. Z tego artykułu dowiesz się: Czym jest masa spadkowa? Z czego składa się masa spadkowa? Masa spadkowa – kwestie sporne Śmierć bliskiej osoby zawsze jest smutnym przeżyciem dla jej rodziny i przyjaciół. Kiedy jednak opadają emocje związane z pogrzebem i żałobą, pora zająć się kwestiami związanymi z pozostawionym po zmarłym spadku. Wszystkie prawa i obowiązki, jakie posiadał do śmierci, przechodzą na spadkobierców, jako masa spadkowa. Jak to się dzieje i czy w masie spadkowej będą mieściły się zgromadzone w banku przez spadkodawcę oszczędności? Czym jest masa spadkowa? Wszelkie kwestie związane ze spadkiem i dziedziczeniem zostały uregulowane w prawie spadkowym, w przepisach Kodeksu cywilnego. Zatem co to jest masa spadkowa? To wszystkie prawa i obowiązki zawierające się w spadku, które są w posiadaniu spadkodawcy w chwili jego śmierci. Do masy spadkowej i do jej objęcia powoływani są spadkobiercy zgodnie z prawem do dziedziczenia. Polskie prawo ujmuje w Kodeksie cywilnym dwa rodzaje dziedziczenia: ustawowe oraz testamentowe. Art. 931 Kodeksu cywilnego wskazuje, że spadkobiercy ustawowi powoływani w pierwszej kolejności to dzieci spadkodawcy oraz jego małżonek. Dzieci i małżonek dziedziczą masę spadkową w częściach równych, ale jednocześnie część przypadająca małżonkowi nie może być mniejsza niż 25 proc. całości spadku. Zdarza się, że dziecko spadkodawcy nie dożyje otwarcia spadku, wówczas jego udział spadkowy przypadnie jego dzieciom w równych częściach. W drugiej kolejności powoływani są do masy spadkowej spadkobiercy ustawowi. Dzieje się tak, jeśli spadkodawca nie pozostawił swoich zstępnych. Do spadku zgodnie z art. 932 ustawy Kodeks cywilny zostaną powołani małżonek spadkodawcy oraz jego rodzice. Udział spadkowy każdego z rodziców dziedziczących w zbiegu z małżonkiem spadkodawcy wynosi jedną czwartą całości spadku. Kodeks cywilny dokładnie określa, kto kolejno po małżonku, dzieciach i rodzicach spadkodawcy może dziedziczyć jego majątek. Kolejno będą to: rodzeństwo, zstępni rodzeństwa, dziadkowie, krewni, gmina lub Skarb Państwa. Ostatecznie zatem, jeśli spadkodawca nie miał żadnych krewnych, jego spadek przypada gminie ostatniego miejsca zamieszkania lub Skarbowi Państwa na wypadek, gdyby nie można było ustalić tego miejsca. Z czego składa się masa spadkowa? Wiemy już, co to jest masa spadkowa, pora więc sprawdzić w przepisach, co wchodzi w jej skład. Ustalenie masy spadkowej jest bardzo ważne dla spadkodawców, którzy mogą zdecydować się na odrzucenie spadku, przyjęcie w całości lub przyjęcie z dobrodziejstwem inwentarza. Znajomość w szczególności tego, jakie długi spadkodawca po sobie zostawił, pozwala podjąć racjonalną decyzję. Jeśli nie wiemy, jaka jest masa spadkowa, jak ustalić to ponad wszelką wątpliwość? Spadek to ogół praw i obowiązków majątkowych zmarłego o charakterze cywilnoprawnym. W skład masy wchodzą wbrew powszechnemu przekonaniu nie tylko rzeczy materialne, które przedstawiają realną wartość majątkową, ale też prawa i obowiązki. W masie spadkowej znajdą się przede wszystkim prawa rzeczowe, czyli: prawo własności rzeczy ruchomych oraz nieruchomości; prawo udziału we współwłasności; użytkowanie wieczyste; hipoteka i zastaw, łącznie z wierzytelnością, którą zabezpieczają; służebności gruntowe; roszczenia o wykup oraz o naprawienie szkody majątkowej; roszczenia windykacyjne; własnościowe spółdzielcze prawo do lokalu; prawa i obowiązki związane ze stosunkiem sąsiedztwa. Dziedziczenie obejmuje też wierzytelności wynikające ze stosunków umownych, bezpodstawnego wzbogacenia oraz z czynów niedozwolonych. W skład spadku wejdą autorskie prawa majątkowe, które wynikają z ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych, oraz prawa patentowe. Jeśli spadkodawca przed śmiercią pracował i miał nawiązany stosunek pracy, wówczas jego spadkobiercom będą przysługiwać w ramach masy spadkowej prawa zmarłego pracownika: niewypłacone, a wymagalne wynagrodzenie za pracę; ekwiwalent za niewykorzystany urlop; prawo do odszkodowania z tytułu wypadku przy pracy; prawo pracownika do nieodpłatnego nabycia akcji. Uwaga! W skład masy spadkowej wchodzą nie tylko aktywa, ale też i długi spadkodawcy, w tym wszelkie kredyty i pożyczki. Zdarza się, że krewni zmarłego w sposób niejednakowy zostali obdarowani spadkiem, w wyniku czego jednym nic nie przypadło, a innym przypadła w udziale cała masa spadkowa. Czy zachowek przysługuje w takim przypadku pominiętym przy dziedziczeniu krewnym? Okazuje się, że jak najbardziej. Czy wiesz, że...? Zachowek to prawo żądania od krewnego, który został obdarowany przez spadkodawcę, zapłaty sumy pieniężnej, a to z tego powodu, że nie otrzymaliśmy, jako krewni, nic w spadku albo nasz udział w masie spadkowej był niewspółmiernie mały. Masa spadkowa – kwestie sporne Dziedziczenie ustawowe i testamentowe masy spadkowej wydaje się już jasną sprawą, ale nie do końca możemy wiedzieć, czy polisa ubezpieczeniowa wchodzi w skład masy spadkowej. Kto występuje jako zarządca masy spadkowej? Jak wygląda ustalenie masy spadkowej? Czy możliwe jest wyłączenie z niej darowizny? Co z pieniędzmi na kontach bankowych po śmierci spadkodawcy? Jeśli chodzi o polisę na życie, to realizacja ubezpieczenia na życie zmarłego nie jest włączana w masę spadkową. Innymi słowy, środki pieniężne przewidziane w ubezpieczeniu nie podlegają w ogóle dziedziczeniu ustawowemu i nie stanowią składnika masy spadkowej. Całość lub część świadczenia towarzystwo ubezpieczeniowe wypłaca z polisy na wniosek osoby uposażonej, która do wniosku dołącza kopię aktu zgonu ubezpieczonego. W testamencie spadkodawca może ustalić, kto będzie zarządzał pozostawionym przez niego majątkiem do czasu jego podziału. Zarządca masy spadkowej może zostać wyznaczony, ale nie musi. Wniosek mogą złożyć do sądu spadkobierca, wykonawca testamentu lub zapisobiorca. Jeśli nie wiadomo, co pozostawił po sobie spadkobierca, konieczne jest ustalenie masy spadkowej. Komornik lub inny organ, w którego okręgu znajdują się rzeczy podlegające wciągnięciu do spisu inwentarza, wykonuje postanowienie o sporządzeniu spisu inwentarza. Takie prace wykonywane są tylko na zlecenie sądu rejonowego. Postanowienie o ustaleniu masy spadkowej wydaje sąd na wniosek tego, kto uprawdopodobni, że jest spadkobiercą, uprawnionym do zachowku, zapisobiorcą albo wykonawcą testamentu. W przypadku, gdy za życia spadkodawca przekazał darowiznę na rzecz spadkobiercy, to wchodzi ona w skład masy spadkowej. Jej wyłączenie jest możliwe wówczas, gdy została ona dokonana dla osób spoza najbliższej rodziny, a od chwili jej przekazania do momentu otwarcia spadku minęło co najmniej 10 lat. Pieniądze pozostałe po śmierci bliskiej osoby na rachunku bankowym będą częścią składową masy spadkowej. Najpierw jednak bank po otrzymaniu informacji o śmierci klienta blokuje jego środki na koncie. Dostęp do informacji o środkach na koncie zmarłego będzie mieć tylko spadkobierca, kiedy okaże w banku dokumenty sądowe i notarialne. Pieniądze z rachunków osobistych, kont oszczędnościowych czy lokat do czasu włączenia ich do masy spadkowej są przechowywane najczęściej na rachunku technicznym. Co ważne, wypłata wszystkim dziedziczącym pieniędzy z konta technicznego nie jest automatyczna, ale następuje na wniosek każdego ze spadkobierców. Zgodnie z planami rządu, Pracownicze Plany Kapitałowe mają zacząć obowiązywać w największych firmach już od stycznia 2019 roku. Niebawem projekt trafi do Sejmu, konsultacje już się zakończyły. Wśród wielu zgłoszonych uwag pojawiły się zastrzeżenia dotyczące dyskryminacji rozwiedzionych małżonków. O co chodzi? W wersji projektu z 8 lutego 2018 roku cały rozdział 12 poświęcono podziałowi środków w przypadku rozwodu lub unieważnienia jeżeli dojdzie do rozwodu lub unieważnienia małżeństwa, to środki zgromadzone w PPK, przypadające byłemu współmałżonkowi w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane w formie wypłaty transferowej na rachunek w PPK byłego współmałżonka. [-DOKUMENT_HTML-] PPK będą dobrowolne, może więc zdarzyć się, że tylko jeden z małżonków gromadził na nim środki. Projekt przewidział taką sytuację. W przypadku, gdy były współmałżonek nie ma PPK, środki przypadające mu w wyniku podziału majątku wspólnego zostaną wypłacone w gotówce w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, że te środki mu się należą - tak stanowi art. 72 projektu. Okazuje się jednak, że były małżonek otrzyma mniej niż połowę zgromadzonego kapitału. W art. 75 zapisano, że przed dokonaniem zwrotu potrącone zostaną dwie kwoty:1) na rachunek bankowy wskazany przez ZUS trafi 30 proc. połowy składek finansowanych przez pracodawcę (na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych)2) na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy przekazana zostanie połowa sumy składki powitalnej i dopłat rocznych (na Fundusz Pracy). Dodatkowo od dochodu z tytułu zwrotu pobierany będzie podatek od dochodów kapitałowych (aktualnie 19 proc.). Wymienionych potrąceń nie będzie tylko w jednym przypadku - jeżeli były współmałżonek nabył już prawo do emerytury. W opinii do projektu Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych zwróciło uwagę, że brak jest jakiegokolwiek uzasadnienia, by w przypadku podziału środków zgromadzonych w PPK w jakiejkolwiek części następował ich zwrot na rzecz Skarbu Państwa. Powody, dla których jeden z małżonków gromadzi oszczędności w PPK a drugi nie, mogą być bardzo różne. Bez trudu można wyobrazić sobie sytuację, w której jeden z małżonków nie pracuje, gdyż zajmuje się wychowaniem małych dzieci, zaś drugi ponosi ciężar utrzymania rodziny. Dopóki uczestnik PPK pozostaje w związku małżeńskim niejako naturalne jest, że środki zgromadzone w PPK stanowić będą zabezpieczenie emerytalnie nie tylko samego uczestnika, ale również jego współmałżonka. W związku z powyższym niezrozumiałe jest, dlaczego w przypadku rozwodu znaczna część środków zgromadzonych w PPK miałaby wrócić do Skarbu Państwa a nie zostać transferowana do drugiego małżonka. Czytaj też: PPE, PPK, a może coś jeszcze? Pracodawcy stoją przed wyborem >> Zmiana sytuacji osobistej na skutek rozwodu powoduje, że drugi małżonek będzie musiał samodzielnie oszczędzać na emeryturę, dlatego tym bardziej środki dotychczas wypracowane w trakcie trwania małżeństwa powinny w całości zostać przetransferowane na jego PPK. W przeciwnym razie art. 75 ustawy o PPK będzie wprowadzał swoisty rodzaj "kary finansowej za rozwód" nakładanej na oboje rozwodzących się małżonków - zauważa Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych. Uczestnik PPK, mimo że straci istotną część środków zgromadzonych w PPK, to jedynie ich część faktycznie trafi do jego współmałżonka i tym samym zmniejszy zobowiązanie uczestnika PPK z tytułu podziału majątku wspólnego. Z kolei współmałżonek również poniesie stratę, gdyż otrzyma mniejszą część środków o opłaty na rzecz Skarbu Państwa w sytuacji, gdy szczególnie będzie potrzebował kapitału na osobiste oszczędzanie na emeryturę. Z informacji, które uzyskaliśmy w Ministerstwie Finansów wynika, że analiza uwag zgłoszonych w trakcie konsultacji jeszcze trwa. Pod koniec bieżącego tygodnia lub w następnym ministerstwo opublikuje informację, które z uwag zostały uwzględnione.

znaczna suma pieniędzy zgromadzone oszczędności